Один из доступных видов пассивного инвестирования — открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Не все понимают суть этого финансового инструмента, но многие хотели бы им воспользоваться. Рассмотрим, как работает данный механизм, появившийся в России примерно в 2015 г.
Индивидуальный инвестиционный счет — что это такое
ИИС — это способ пассивных инвестиций в ценные бумаги: акции, облигации и прочие активы. Им можно управлять самостоятельно или передать в управление брокеру. В первом случае индивидуальный инвестиционный счет выглядит как брокерский с возможностью получения налоговых вычетов и рядом ограничений:
- можно открыть только один ИИС одновременно;
- нельзя внести более 1 млн руб. в год.
О том, что такое личный финансовый план, вы узнаете из отдельного материала.
Для индивидуального инвестиционного счета в доверительном управлении ограничения для конкретного физического лица сохраняются.
Преимущества индивидуального инвестиционного счета перед брокерским:
Интересно! Как открыть свой бизнес
Минусы индивидуального инвестиционного счета:
Все минусы и ограничения по индивидуальному инвестиционному счету связаны с налоговым законодательством. С точки зрения инвестирования ИИС — это доступный для широкого круга людей инструмент.
Налоговые льготы на ИИС
Вычет по НДФЛ за индивидуальный инвестиционный счет полагается только лицам, имеющим статус налогового резидента России. Для этого нужно за 12 месяцев подряд находиться в стране не меньше 183 дней. Право на вычет потеряется при нарушении базовых ограничений:
- закрытие ИИС ранее чем через 3 года;
- открытие второго ИИС (исключение — перенос счета от одной УК или брокера к другой).
Можно получить налоговый вычет по НДФЛ на доход по ИИС или на взнос. Одновременно на один и тот же ИИС применить оба вида нельзя, однако можно совмещать с иными видами налоговых вычетов по НДФЛ строго в пределах уплаченной за год суммы налога. Рассмотрим подробнее особенности каждого вида вычетов.
Вычет на взносы
Предоставляется по итогам года путем подачи декларации 3-НДФЛ. На него могут претендовать только лица, имеющие официальный доход, с которого в течение года уплачен НДФЛ. Основание для получения вычета — внесение денег на ИИС в течении года. Максимальный размер за календарный год — 52 000 руб. Вычет составляет 13% от суммы денежных средств, которыми в данном году пополнен ИИС.
Интересно! Кредит для покупки авто — плюсы и минусы
Владелец ИИС имеет право подать декларации по НДФЛ сразу за 3 прошедших года с учетом срока давности подачи налоговой отчетности. Денежные средства поступят на счет, указанный в заявлении, в сроки, оговоренные законодательством России.
Владелец ИИС, одновременно являющийся ИП, не сможет получить налоговый вычет при применении упрощенных систем налогообложения и патента, поскольку у него отсутствует сам НДФЛ.
Этот вид вычета можно получать ежегодно, начиная с первого года открытия ИИС и после трех лет его существования. Вычет по взносам на ИИС может уменьшить НДФЛ, который рассчитывается в конце года одной суммой.
Вычет на доход
Вычет на доход по ИИС позволяет не платить НДФЛ с доходов по инвестициям вне зависимости от их размера. При этом не будут облагаться налогом только суммы, полученные от операций с ценными бумагами и аналогичными им финансовыми инструментами, тогда как доход от иностранной валюты или драгоценных металлов подлежит налогообложению наряду с поступлениями в виде дивидендов.
Для получения вычета на доход в налоговой инспекции нужно получить справку об отсутствии вычета на взносы по данному ИИС. Данный документ передается управляющему или брокеру до закрытия счета и расчета дохода по нему. Если по каким-то причинам этот вычет не использовался у брокера, то по истечении календарного года его можно получить через налоговую инспекцию, но такой способ сложнее и затратнее.
Выбор, каким из вычетов по ИИС пользоваться, остается за вкладчиком, но опираться он должен на предполагаемый размер дохода по финансовым активам.
Как заработать на ИИС
Заработать на ИИС можно, только пополнив его и вложив денежные средства в тот или иной финансовый актив. Брокеры помогают создавать диверсифицированный портфель, опираясь на биржевые котировки. Для получения дохода можно внести несколько тысяч рублей, но чем больше денег, тем выше доходность (процент и итоговая сумма).
Индивидуальный инвестиционный счет можно открывать не только у брокера, но и в управляющей компании, например, в Сбербанке. Ряд управляющих и брокеров вводят дополнительные комиссии на маленькие суммы на ИИС, поэтому минимальный взнос составит от 30 тыс. руб., реже 50 тыс. руб. Некоторые стратегии брокеров предполагают получение заметного дохода только при пополнении ИИС на несколько десятков тысяч.
Перевод денег на ИИС осуществляется любым привычным способом по указанным реквизитам — касса банка, мобильный перевод, онлайн-банкинг и т. д. Пополнять ИИС можно сколь угодно часто, соблюдая предельный лимит в 1 млн руб. за год.
ИИС работает только на российских биржах. Вложить деньги можно в любой финансовый актив — акции, облигации, в т. ч. купоны по ним, опционы и фьючерсы, биржевые фонды и валюты, драгоценные металлы и камни, торгующиеся на Московской и Санкт-Петербургской фондовых биржах. Однако некоторые брокеры и управленцы не дают доступа к бирже в Санкт-Петербурге.
Интересно! Как погасить ипотеку материнским капиталом
Заработать на ИИС можно, только вкладывая деньги, от простого хранения доходность отсутствует, может даже возникнуть расход в виде процентов у брокера. Инвестиции и торговля на фондовой бирже сопряжены с высоким риском, а доходность зависит от выбранного вида финансового актива. Поэтому начинающим инвесторам советуют выбирать долгосрочные вложения с минимальной доходностью и повышенной стабильностью, сокращая количество сделок до минимума.
Алгоритм действий для зарабатывания на ИИС:
- Пополнить ИИС.
- Подать заявку брокеру на покупку финансового актива — скачать специальное приложение на ПК или смартфон, позвонить брокеру и указать на актив. Придется назвать свои ФИО, номер счета и кодовое слово.
- Отдать распоряжение брокеру о продаже актива или сделать это самостоятельно в приложении.
- Получить дивиденды или доход с купона при отсутствии продаж ценных бумаг.
Дивиденды и купоны могут поступать на ИИС или отдельный банковский/брокерский счет. В первом случае они не будут считаться взносом на ИИС, а во втором — будут.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет
ИИС бывает двух видов — с самостоятельным управлением и под управляющей компанией/брокером. В обоих случаях нужно обращаться в брокерскую фирму для открытия ИИС.
В самостоятельном управлении все решения принимаются лично инвестором и владельцем счета, брокеру идут только комиссионные платежи. В доверительном управлении прежде всего требуется определить инвестиционную стратегию, от которой впоследствии будет зависеть доходность по счету.
В первом случае ИИС некоторое время можно не пополнять, а вот управляющему нужно сразу внести оговоренную сумму на счет. В обоих ситуациях нужен паспорт и ИНН. В последнее время сделать это можно на официальном сайте брокера с идентификацией через Госуслуги.
Общие требования к владельцу ИИС:
- резидент России;
- возраст от 18 лет, для людей 14-16 лет требуется дополнительное согласие законного представителя;
- род деятельности значения не имеет — даже госслужащий может выступать владельцем ИИС.
Интересно! Что такое финансовая подушка
Стратегия инвестирования на ИИС
Существует 3 основные инвестиционные стратегии:
- Теоретическая — открывается ИИС и под конец минимального срока 3 года вносится сумма в пределах 400 тыс. руб. На следующий день после истечения 3 лет ИИС закрывается. Брокер возвращает 400 тыс. руб., инвестор получает право на вычет за внос на ИИС в размере 13% внесенной суммы. Работает при отсутствии у брокера комиссии.
- Консервативная — не требует вложений в ценные бумаги и прочие финансовые активы. Взнос на ИИС делается под конец календарного года. Полученный вычет по НДФЛ также пополняет данный счет. По истечении трех лет ИИС закрывается. Лучше выбрать брокера с начислением процентов на остаток. В результате средняя доходность по ИИС составит 8,14%.
- Оптимальная — внесенные на ИИС средства по принципу консервативной стратегии размещаются в облигации федерального займа как наиболее минимально рискованный финансовый актив. Доход вырастет на суммы купонных выплат по облигациям.
Все прочие стратегии несут больше рисков и предполагают наличие определенной профессиональной подготовки в торговле на фондовой бирже.
ИИС — самый простой инвестиционный инструмент, который учит азам обращения с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Вложения на инвестиционный счет гарантировано обернутся доходом, если не покупать ценных бумаг, а только получать налоговый вычет по НДФЛ за внесение денег.
